Déficit FoncierDéduction Travaux de Rénovation
Déduisez jusqu'à 10 700€/an de travaux de rénovation de vos revenus fonciers. Guide complet avec calculs et exemples pratiques.
🔧 Déficit Foncier : Mécanisme de Déduction
Le déficit foncier permet de déduire les charges et travaux de rénovation de vos revenus fonciers. Plafond annuel : 10 700€ de déduction par bien immobilier (source : impots.gouv.fr).
🎯 Comment Fonctionne le Déficit Foncier ?
1. Travaux Éligibles
Tous les travaux de rénovation, amélioration et entretien sont déductibles :
- • Rénovation complète (électricité, plomberie, chauffage)
- • Isolation thermique et phonique
- • Mise aux normes (gaz, électricité, sécurité)
- • Travaux d'amélioration (cuisine, salle de bain)
- • Entretien et réparations
2. Calcul du Déficit
Déficit = Charges + Travaux - Revenus Fonciers
Le déficit est déductible de vos revenus globaux dans la limite de 10 700€ par bien. L'excédent peut être reporté sur 10 ans maximum. Le bien doit être loué nu pendant au moins 3 ans après l'imputation du déficit.
3. Exemple Concret
Bien locatif : 800€/mois de loyer, 15 000€ de travaux
Avantages
- Déduction immédiate des travaux
- Pas de plafond de loyer
- Tous types de biens éligibles
- Report possible sur 10 ans
- Compatible avec autres dispositifs
Limites
- Plafond 10 700€ par bien
- Travaux doivent être justifiés
- Pas de travaux de construction
- Obligation de louer le bien
- Report limité à 10 ans
📊 Comparaison avec Autres Dispositifs
| Dispositif | Plafond | Durée | Type |
|---|---|---|---|
| Déficit Foncier | 10 700€/an | 10 ans | Déduction |
| Loi Pinel | 5 500€/an | 12 ans | Terminé |
| LMNP | Amortissement | 20-30 ans | Amortissement |
| Malraux | 30% travaux | 4 ans | Réduction |
Stratégie Optimale
Combine déficit foncier (travaux) + LMNP (amortissement) pour maximiser les déductions fiscales sur un même bien locatif.
Rentabilité
Le déficit foncier améliore la rentabilité nette d'impôt de vos investissements en réduisant votre base imposable.
Conseil d'Expert
Planifiez vos travaux sur plusieurs années pour optimiser l'utilisation du plafond annuel de 10 700€.
Questions Fréquentes
Les réponses à vos questions essentielles sur le déficit foncier
❓ Qu'est-ce que le déficit foncier ?
Le déficit foncier permet de déduire les travaux de rénovation de vos revenus fonciers et de votre revenu global jusqu'à 10 700€/an. Si le déficit excède ce montant, il peut être reporté sur 10 ans.
❓ Quels travaux sont éligibles au déficit foncier ?
Tous les travaux de rénovation, d'amélioration et d'entretien sont déductibles : isolation, électricité, plomberie, chauffage, mise aux normes. Les travaux d'agrandissement et de construction ne sont pas éligibles.
❓ Quelle est la durée d'engagement du déficit foncier ?
Le bien doit être loué nu (non meublé) pendant au moins 3 ans après l'imputation du déficit. Cette obligation de location garantit que l'avantage fiscal bénéficie effectivement au marché locatif.
❓ Peut-on cumuler déficit foncier et LMNP ?
Oui et non. Le déficit foncier s'applique uniquement à la location nue, tandis que le LMNP concerne la location meublée. Vous pouvez cumuler les deux dispositifs sur des biens différents, mais pas sur le même bien simultanément.
❓ Comment calculer mon économie d'impôt avec le déficit foncier ?
L'économie d'impôt = Déficit × Votre TMI. Exemple : avec 10 700€ de déficit et une TMI de 30%, vous économisez 3 210€ d'impôt l'année des travaux.
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Les informations fiscales présentées sur ce site sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé. Les calculs sont basés sur les taux et règles fiscales en vigueur en 2025, qui peuvent évoluer.
Pour une analyse adaptée à votre situation personnelle (TMI, patrimoine, statut), consultez un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine agréé.
Sources officielles : impots.gouv.fr, service-public.fr, legifrance.gouv.fr