Plus-value Immobilière 2025Calcul, Abattements & Exonération
Guide complet plus-value immobilière : calcul, abattements pour durée de détention, exonération résidence principale. Optimisez votre fiscalité.
Pourquoi Optimiser Sa Plus-value Immobilière ?
Comprendre les mécanismes fiscaux pour minimiser l'impôt sur vos plus-values et maximiser votre rendement.
Économies Substantielle
Les abattements peuvent réduire votre fiscalité de plusieurs milliers d'euros.
Durée de Détention
Plus vous gardez votre bien, plus les abattements sont importants.
Exonérations Possibles
Résidence principale, première cession : exonération totale possible.
Exonérations Totales
- ✓ Résidence principale : exonération totale
- ✓ Première cession résidence secondaire : exonération sous conditions
- ✓ Plus-value < 15 000€ : exonération
- ✓ Détention > 22 ans : exonération impôt sur le revenu
- ✓ Détention > 30 ans : exonération totale (IR + prélèvements sociaux)
Calcul de la Plus-value
Formule de base
Prix d'acquisition corrigé
Le prix d'acquisition peut inclure :
- Prix d'achat initial
- Frais d'acquisition (réels ou forfait 7,5%)
- Travaux si justifiés ou forfait 15% (>5 ans détention)
Prix de vente corrigé
Du prix de vente, on déduit :
- Frais de diagnostics
- Commission d'agence (si à charge du vendeur)
- Frais de mainlevée d'hypothèque
Abattements pour Durée de Détention
Impôt sur le Revenu (19%)
| Durée de détention | Abattement annuel | Exonération |
|---|---|---|
| < 6 ans | 0% | - |
| 6 à 21 ans | 6% par an | - |
| 22ème année | 4% | 100% |
Prélèvements Sociaux (17,2%)
| Durée de détention | Abattement annuel | Exonération |
|---|---|---|
| < 6 ans | 0% | - |
| 6 à 21 ans | 1,65% par an | - |
| 22 à 29 ans | 1,60% par an | - |
| Au-delà de 30 ans | 9% | 100% |
Exemple de Calcul
Vente après 10 ans de détention
Questions Fréquentes
Les réponses à vos questions essentielles sur les plus-values immobilières
❓ Comment calculer une plus-value immobilière ?
La plus-value brute = Prix de vente - Prix d'acquisition. Le prix d'acquisition peut inclure les frais d'acquisition (réels ou forfait 7,5%) et les travaux (justifiés ou forfait 15% si détention >5 ans). Du prix de vente, on déduit les frais de diagnostics, commission d'agence et frais de mainlevée.
❓ Quels sont les abattements pour durée de détention ?
Pour l'impôt sur le revenu (19%) : 6% par an de la 6ème à la 21ème année, puis 4% la 22ème année (exonération totale). Pour les prélèvements sociaux (17,2%) : 1,65% par an de la 6ème à la 21ème année, puis 1,60% par an jusqu'à la 30ème année, puis 9% (exonération totale).
❓ Quelles sont les exonérations possibles ?
Résidence principale : exonération totale. Première cession résidence secondaire : exonération sous conditions. Plus-value < 15 000€ : exonération. Détention > 22 ans : exonération impôt sur le revenu.
❓ Comment optimiser sa plus-value ?
1) Attendre les seuils d'abattement (22 ou 30 ans). 2) Justifier tous les travaux pour majorer le prix d'acquisition. 3) Exonération première cession si conditions remplies. 4) Donation avant cession pour répartir la plus-value.
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Les informations fiscales présentées sur ce site sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé. Les calculs sont basés sur les taux et règles fiscales en vigueur en 2025, qui peuvent évoluer.
Pour une analyse adaptée à votre situation personnelle (TMI, patrimoine, statut), consultez un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine agréé.
Sources officielles : impots.gouv.fr, service-public.fr, legifrance.gouv.fr